?Kedy je začiatok daňového roku v UK?
Daňový rok v UK trvá od 6. apríla do 5. apríla nasledujúceho roka.
?Čo je PAYE?
PAYE znamená "Pay As You Earn". PAYE predstavuje systém výberu daní od zamestnancov priamo z ich zárobkov, takže nemusia už podávať sami daňové priznanie.
?Za akých okolností budem mať nárok na refundáciu daní z PAYE?
Všeobecným pravidlom je, že budete mať nárok na refundáciu v týchto prípadoch:
Dane sú špecifické podľa konkrétnych okolností. Taxback.com account managers vám s radosťou poskytne bezplatnú a nezáväznú kalkuláciu daňovej refundácie na ktorú môžete mať nárok.
?Ak ma evidujú ako PAYE prečo by som mal podať daňové priznanie?
Len preto, že ste PAYE nemusí vždy znamenať, že nemáte podať daňové priznanie. Toto záleží na tom, či máte iné zdroje príjmov, ktoré nie sú predmetom PAYE. Ďalšie podrobnosti nájdete v často kladených otázkach týkajúcich sa Self Assessment, ktoré uvádzajú kedy je vyžadované daňové priznanie.
?Ako funguje systém PAYE?
1. HMRC pošle vášmu zamestnávateľovi oznámenie o daňovom kóde "Coding Notice", ktoré ho informuje ako vás má zdaňovať.
?Čo je to Coding Notice?
Coding Notice (CN) je dokument, ktorý vystavuje HMRC každý daňový rok a informuje zamestnávateľa koľko daní má odpočítať počas výplatných termínov.
CN najprv informuje o odpočítateľnej položke, ktorá predstavujem sumu, ktorú daňovník môže zarobiť bez toho aby platil dane. Odpočítateľná položka je potom upravená, tak aby odzrkadľovala odpočítateľné úľavy a zdaniteľné príjmy.
Napríklad, ak zamestnanec každoročne platí uplatniteľné príspevky do profesijných organizácií a HMRC je tom informovaná, upraví odpočítateľnú položku tak, aby zabezpečila že úľavy na príspevky sú uplatnené hneď pri zdroji.
Na druhej strane ak má HMRC informáciu, že zamestnanec má zdaniteľné príjmy, ktoré nie sú predmetom dane hneď pri zdroji, odhadne príjem zamestnanca ktoré dostane v zdaňovacom období a upraví odpočítateľnú položku smerom nadol, aby zabezpečil, že daň bude vybraná už pri zdroji.
Po tom čo sú urobené úpravy, CN je poslaný zamestnávateľovi. Je dôležité poznamenať, že CN predstavuje iba odhad. Zamestnanci tiež dostanú kópiu CN a vždy by mali skontrolovať svoje CN a ubezpečiť sa, že je správne.
Nakoniec akékoľvek potrebné úpravy CN majú tendenciu byť “coded out” (t.j. upravené) v CN pre nasledujúci rok.
?Práve som prišiel do Veľkej Británie. Čo je potrebné urobiť, aby som sa zaregistroval?
Najprv je nutné získať NIN (National Insurance Number). Ide o unikátny identifikátor, ktorý UK daňový úrad HMRC používa, aby sledoval vaše príspevky PAYE a National Insurance Contributions (NIC).
Ak ste britský občan dostanete NIN automaticky po dovŕšení 16. rokov. Ak prídete do Veľkej Británie pracovať potom je potrebné požiadať o NIN. Prosím kontaktujte príslušné inštitúcie čo najskôr.
?Čo je to emergency tax code?
Emergency tax code predstavuje daňový kód, ktorý váš zamestnávateľ, alebo poskytovateľ dôchodkového zabezpečenia využíva iba dočasne, pokiaľ HMRC má dostatok informácií o vašich príjmoch, aby im (a vám) mohol poslať správny daňový kód. Zvyčajne to zabezpečuje, že dostanete základnú odpočítateľnú položku (a preto aj určité nezdanené príjmy), ale neberie do úvahy akékoľvek ďalšie úľavy a položky na ktoré môžete mať nárok. Váš zamestnávateľ, alebo poskytovateľ dôchodkového zabezpečenia ho bude používať pokiaľ im HMRC neposkytne informáciu o správnom daňovom kóde.
Emergency tax code sa určuje každý rok a je to číslo nasledované písmenom L. Číslo predstavuje základnú odpočítateľnú položku, t.j. nezdaniteľná čiastku (£9,440 pre daňový rok 2013-14) vydelenú 10. Emergency code pre rok 2013-14 je teda 944L.
?Môžem si k príjmom so zamestnania uplatniť aj nejaké výdavky?
Áno, ale pravidlá sú zložité a trieda výdavkov je veľmi úzka. Predpokladom je, že výdavky musia "úplne, výhradne a nevyhnutne" súvisieť so zamestnaním. Medzi výdavky, ktoré je možné uplatniť patria:
Váš taxback.com account manager will vám poradí, aké výdavky si môžete nárokovať.
?Na aké formuláre je potrebné si dať pozor?
Mali by ste vedieť o nasledovných formulároch:
- P46 pre zamestnanca (nie P45): Je vystavený zamestnancovi zamestnávateľom, keď začne pracovať a nemá formulár P45 z predchádzajúceho zamestnania;
- P45: Je vystavený zamestnancovi zamestnávateľom, keď zamestnanec u neho skončí pracovný pomer.
- P60: Je vystavený zamestnancovi zamestnávateľom po skončení daňového roka. Ide o prehľad príjmov a odpočítaných daní a sociálneho zabezpečenia (National Insurance)
- P11D: Je vystavený zamestnancovi zamestnávateľom po skončení daňového roka. Obsahuje všetky benefity, ktoré zamestnanec počas roka dostal.
- P85: Možno ho nájsť na internete. Daňovník ho vypĺňa, aby informoval HMRC, že opúšťa/opustil Veľkú Britániu.
?Koľko rokov spätne môžem požiadať o refundáciu?
| Daňový rok | Daňový rok končiaci | Musíte požiadať do |
| 2013-14 | 5 Apríl 2014 | 5 Apríl 2018 |
| 2014-15 | 5 Apríl 2015 | 5 Apríl 2019 |
| 2015-16 | 5 Apríl 2016 | 5 Apríl 2020 |
| 2016-17 | 5 Apríl 2017 | 5 Apríl 2021 |
| 2017-18 | 5 Apríl 2018 | 5 Apríl 2022 |
?Aké doklady potrebujem k vráteniu daní?
Mali by ste uchovať všetky dokumenty, ktoré dostanete od svojho zamestnávateľa (P45, P60, P11D), keďže tieto sú potrebné pre podanie žiadosti. Ak si idete uplatniť aj oprávnené náklady, potom by ste mali mať dostatočné záznamy, aby ste ich preukázali HMRC, ak sa rozhodnú vykonať audit vašej žiadosti.
?Odchádzam z UK - môžem požiadať o refundáciu PAYE pri odchode?
Ak odchádzate z UK v priebehu daňového roka a zároveň nebudete už pracovať v UK rovnakom daňovom roku, alebo odchádzate z UK natrvalo, alebo na dobu neurčitú, potom môžete požiadať HMRC o refundáciu pri odchode a nemusíte čakať až na skončenie daňového roka.
Ak odchádzate iba dočasne, aby ste pracovali inde a plánujete sa vrátiť v tom istom daňovom roku, napr. idete do Austrálie na working holiday víza, potom je potrebné počkať až do skončenia daňového roku, aby ste urobili kompletné priznanie. Bude to záležať od vašich konkrétnych okolností, ale môžeme to skontrolovať a spätne vás informovať.
?Nebude moje PAYE refundácia vypočítaná automaticky na základe Real Time Information (RTI)?
Real Time Information (RTI) pre PAYE iba pozmeňuje proces vykazovania PAYE, nie spôsob ako je vypočítaná. RTI môže vykázať iba údaje, ktoré HMRC už má k dispozícii, bez kontroly správnosti informácií, takže môžete mať nedoplatok, alebo refundácia môže byť doručená na nesprávnu adresu.
Oproti tomu my vám skontrolujeme všetku dokumentáciu pred zaslaním na HMRC a zabezpečíme, že je v súlade s daňovými zákonmi a obsahuje všetky informácie, aby ste obdržali maximálnu daňovú refundáciu.
Cookie preferences
